Los impuestos sobre los negocios de opción El día del impuesto está a la vuelta de la esquina, y para los comerciantes de opciones que significa que es mejor familiarizarse con el Anexo D de su declaración de impuestos. Esta es la forma en que usted reporta sus ganancias y pérdidas de capital para el año, y si yoursquore como la mayoría de los comerciantes de opciones, yoursquoll tienen un montón de corto plazo, y probablemente algunas ganancias de largo plazo, y las pérdidas de capital para hacer frente. Ahora, antes de que vayamos más lejos, recomiendo que cualquier persona que negocia opciones utilice un CPA o un profesional del impuesto para ayudar a preparar su vuelta. Sí, puede utilizar el software de preparación de impuestos si usted se siente confiado que el suyo guardó buena pista de todos sus oficios durante todo el año, pero si surgen preguntas sobre una transacción en particular puede ser dejado en su propio intentar descifrar la respuesta. Con un CPA o profesional de impuestos a su lado, la mayoría de cualquier pregunta puede ser tratado con rapidez y facilidad. Así que, ¿cómo tratar las opciones en su declaración de impuestos Bueno, primero importa si yoursquore un titular de opciones o un escritor de opciones. Letrsquos empezar por ver lo que el tratamiento tributario y los problemas son si yoursquore un titular de opciones. Impuestos para la opción Buyes Cuando usted posee opciones de poner o de llamada, hay esencialmente tres cosas que pueden suceder. En primer lugar, sus opciones pueden caducar sin valor, en cuyo caso la cantidad de dinero que pagó por la opción sería una pérdida de capital. Si se trata de una opción a largo plazo mantenida durante más de un año, la pérdida se consideraría una pérdida de capital a largo plazo en lugar de una pérdida a corto plazo. La segunda cosa que puede suceder es que puede vender su opción antes de la expiración, y la diferencia entre el precio que pagó por la opción y el precio que lo vendió es la ganancia o pérdida que debe informar sobre sus impuestos. La tercera cosa que puede suceder es que puede ejercer su puesto o opción de compra. En el caso de puts, puede ejercer la opción vendiendo sus acciones al escritor. En esta situación, restará el costo de la opción de venta del monto de la venta y su ganancia o pérdida será de corto o largo plazo dependiendo de cuánto tiempo haya mantenido las acciones subyacentes. Con las opciones de compra, realiza una llamada comprando el número designado de acciones del escritor de opciones. A continuación, agregue el costo de la opción de compra al precio que pagó por la acción, y esa es su base de costos. Entonces, cuando usted vende la acción de su ganancia o pérdida será corto o largo plazo, dependiendo de cuánto tiempo tiene las acciones. Impuestos para los escritores de la opción Si el suyo un escritor de las opciones, las reglas son diferentes, pero también caen básicamente en dos categorías principales. En primer lugar, si escribe una opción y esa opción expira sin ejercitarse, el pago de prima que recibió se convierte en una ganancia de capital a corto plazo. En segundo lugar, si usted escribe una opción de venta o de compra, y esa opción se ejerce, las transacciones se tratan de la siguiente manera: En el caso de una opción de venta que ejerció, como el escritor de que puso usted tiene que comprar la acción subyacente. Eso significa que puede reducir su base de costos para propósitos de impuestos por la cantidad que colectó para la opción de venta. En cuanto a las opciones de compra, tiene que agregar la prima recaudada al total de los ingresos de su venta, y la ganancia o pérdida se trata en el Anexo D de acuerdo a cuánto tiempo tuya poseía las acciones subyacentes. Ahora, hay muchas más consideraciones cuando se trata de las opciones y sus declaraciones de impuestos, pero al igual que tantos problemas con los impuestos, que deben tratarse sobre una base individual dada su situación fiscal específica. Es por eso que recomiendo encarecidamente el empleo de un profesional de impuestos para ayudarle a cabo, especialmente si sus operaciones de opciones incluyen caballos, mariposas, cóndores u otras posiciones que usted arenrsquot seguro de cómo explicar en ese Programa D. Top 5 Stocks para la recuperación Con el aumento Ganancias, un sólido balance y una nueva y poderosa línea de productos (todos a pesar de la recesión), estas cinco acciones tendrán una rentabilidad superior a la del mercado en el corto plazo. Obtener sus nombres here. Is opciones de comercio informó a IRS Más artículos Al igual que las estrategias de opciones de comercio, el tratamiento tributario de operaciones de opciones está lejos de ser simple. Bajo los nuevos requisitos de reporte de intermediarios, las transacciones de opciones ahora se informan al Servicio de Rentas Internas al cerrar la posición, incluyendo su base de costos y ganancias o pérdidas de capital. Tenga en cuenta que algunas transacciones de opciones tales como caballos, ventas cortas y ventas de lavado requieren tratamiento tributario especial y pueden resultar en una ganancia de capital reportable antes de que se cierre la posición. Valores cubiertos El IRS comenzó a exigir a los corredores para realizar un seguimiento de base de costos para las operaciones de seguridad a partir de 2011 con operaciones de capital. La negociación de opciones se agregó al requisito el 1 de enero de 2013. Cualquier transacción de opciones después de esa fecha tendrá la base registrada e informada al IRS en el Formulario 1099-B cuando se vendan esas opciones, incluyendo ganancias de capital calculadas en la transacción. Ganancias y pérdidas de capital Con los nuevos requisitos de información, su estado de cuenta de corredor y 1099-B separarán ganancias y pérdidas de capital a corto y largo plazo. Cualquier garantía mantenida durante un año o menos da como resultado una ganancia o pérdida de capital a corto plazo. Cualquier cosa mantenida durante un año permite una tasa más favorable de ganancias de capital a largo plazo, aunque la pérdida se trata de manera idéntica. Si después de combinar todas las ganancias y pérdidas durante el año fiscal, tiene una pérdida neta, puede cancelar hasta 3.000 por año contra otros ingresos y traspasar el resto a años fiscales futuros hasta agotar el exceso. Ventas constructivas Las ventas constructivas son transacciones que implican una seguridad apreciada tal que vendiendo la posición daría lugar a una ganancia si usted cerrara inmediatamente la posición. Las opciones del dinero son un ejemplo. Otra es cuando usted tiene una acción y comprar una opción para vender a más alto que el valor de mercado actual - comprar esa opción representa una venta constructiva. Usted debe darse cuenta de la ganancia en la fecha de la venta constructiva, y la transacción se informará al IRS. Al cerrar la posición, sólo informe un ingreso neto de la ganancia reconocida en la venta constructiva. Responsabilidad del contribuyente Si vende opciones adquiridas antes del 1 de enero de 2013, el corredor no puede reportar la venta al IRS. Sin embargo, todavía se requiere que informe la transacción cuando presenta su declaración de impuestos. Informe cada venta individual de opciones en el Formulario 8949, usando la parte apropiada para transacciones a corto y largo plazo. Transfiera los totales al Anexo D para calcular su ganancia o pérdida neta de capital para el año fiscal. Es un A BBB Logo BBB (Better Business Bureau) copia de Copyright Zacks Investment Research En el centro de todo lo que hacemos es un fuerte compromiso con la investigación independiente y compartir sus descubrimientos rentables con los inversores. Esta dedicación a dar a los inversores una ventaja comercial llevó a la creación de nuestro probado Zacks Rank sistema de clasificación de valores. Desde 1986 casi triplicó el SampP 500 con una ganancia media de 26 por año. Estos rendimientos cubren un período de 1986-2011 y fueron examinados y atestiguados por Baker Tilly, una firma de contabilidad independiente. Visite el rendimiento para obtener información sobre los números de rendimiento mostrados anteriormente. Los datos de NYSE y AMEX tienen al menos 20 minutos de retraso. Los datos de NASDAQ están por lo menos 15 minutos retrasados. IMPUESTOS DE TRADER HECHO A LA DERECHA TradeLog es el único programa de contabilidad comercial en el mercado que nuestros CPAs se sienten cómodos usando en el momento del impuesto cuando firmo su declaración de impuestos. Mdash Robert A. Green, CPA TradeLog ha hecho esta monumental tarea posible. Todos los aspectos son excelentes. Una de las mejores experiencias que he tenido. Su documentación, tutoriales, conocimientos e información sobre el proceso tributario y las implicaciones, incluso la claridad del proceso de inscripción. El mejor soporte de software y la respuesta que he experimentado. Y he aprendido mucho. Mdash M. Freehill Mis impuestos serían tan difíciles sin TradeLog. Cuanto más lo uso más sorprendido de lo que puede hacer. Cuando envío mis impuestos al IRS, me siento seguro de que puedo respaldar mis informes y saber que es correcto. Únase a los muchos miles de comerciantes que presentaron una declaración de impuestos más inteligente con TradeLog. Reportar Operaciones de Opciones sobre la Declaración de Impuestos Las preguntas comunes que surge una vez que los comerciantes comienzan a ganar muchos negocios binarios exitosos es cómo informar mis ganancias en mi declaración de impuestos. Por supuesto no hay un tamaño único responde a esa pregunta. Los impuestos sobre el rango de opciones comerciales van desde una simple declaración de ganancias a algo un poco más complicado. Las leyes fiscales locales de su país de residencia, la forma en que su país de residencia visualiza las opciones y la cantidad de dinero que ganó o perdió afectará la forma en que procede al informar de sus impuestos. ¿Qué diferencia hace la forma en que mi país regula las opciones binarias? En general, las opciones binarias se regulan de una de dos maneras. Se regulan a través de un regulador financiero como es el caso en Chipre, o están regulados por una autoridad de juego como es el caso en el Reino Unido. Esta distinción es importante para entender cuándo presentar sus impuestos. Para más información sobre la regulación de diferentes plataformas consulte nuestra página de regulación. La razón de esto es importante es porque la mayoría de los impuestos de los impuestos de los países de juego o de comercio de diferentes maneras. Por ejemplo, el impuesto sobre las ganancias de capital en el Reino Unido está entre 18 y 28. Sin embargo, el impuesto sobre los ingresos de los ingresos de juego es muy diferente. Una vez que sepa cómo se regulan las opciones binarias en su país, puede averiguar cómo designar sus ganancias o su declaración de impuestos. Algunos países tienen diferentes procedimientos y formularios que usted necesita para llenar nuestro formulario. Algunos países le permiten reportar impuestos sobre las opciones de comercio con sus ingresos generales. Reportar las transacciones de opciones en su declaración de impuestos puede complicarse. Si no está seguro de cómo proceder, siempre es mejor ponerse en contacto con un profesional de impuestos para obtener asistencia. A continuación se presentan algunos consejos y sugerencias para la presentación de informes de las operaciones de impuestos de negociación en función de su país de residencia. Impuestos canadienses sobre las opciones de comercio Todos los residentes de Canadá están obligados por ley a presentar una declaración de impuestos independientemente de cuánto ganó ese año o donde los ingresos llegaron de. Las plataformas binarias no retenerán impuestos en su nombre por lo que es su responsabilidad administrar sus ganancias y pérdidas con el propósito de declararlas en sus impuestos al final del año. En Canadá, las ganancias procedentes de la negociación de opciones pueden gravarse como plusvalías. Lo importante es mantener un registro organizado de sus ganancias y pérdidas para que sepa cuánta pérdida puede deducir de sus ganancias. Con el fin de estar seguro de que usted está declarando correctamente sus impuestos, se recomienda encarecidamente que revise el sitio web de la Agencia Canadiense de Ingresos (CRA) junto con la autoridad tributaria de su provincia local. Si tiene alguna duda, asegúrese de comunicarse con un profesional de impuestos para obtener ayuda. Impuestos australianos sobre el comercio de opciones Si usted es un comerciante que reside en Australia, lo más probable es que sea capaz de presentar sus ganancias en ganancias de capital y ganancias. Australia no clasifica las opciones binarias bajo un impuesto de juego. Sin embargo, cómo exactamente su declarar sus ganancias depende de cuánto youve ganado el comercio durante todo el año. Si has ganado una cantidad menor, puedes presentarla con ganancias adicionales. Para cantidades más grandes puede ser necesario listarlas en ganancias de capital. Su responsabilidad tributaria específica dependerá de cuánto haya negociado durante todo el año. El límite superior de ganancias que se le permite declarar como ingresos adicionales cambiará de estado a estado. Es una buena práctica verificar los requisitos fiscales federales y estatales antes de comenzar a operar. Esto usted sabrá los varios niveles relevantes de ganancia así como cómo el país ve pérdidas (es decir, son deducibles o no). Para obtener información más específica sobre el nivel federal, revise la Oficina de Impuestos de Australia. El sitio de ATO proporciona información relevante, así como enlaces a las diferentes autoridades fiscales locales. Asegúrese de ponerse en contacto con un profesional de impuestos en Australia si no está seguro de cómo presentar impuestos de negociación. Impuestos sobre el comercio de opciones en el Reino Unido El código tributario en el Reino Unido no está claro cuando se trata de negociación de opciones binarias. En general, las opciones binarias se consideran juegos de azar, aunque es probable que cambien en un futuro próximo. Como tales impuestos sobre las ganancias de las opciones binarias caerían bajo el código de impuestos que incorpora el juego. Sin embargo, dependiendo de sus ganancias no tendrá que pagar nada. Se recomienda que consultes con Her Majesty Revenue y Comisiones antes de comenzar a negociar opciones binarias en el Reino Unido. Impuestos de los EEUU en el comercio de opciones Si usted está planeando en negociar opciones binarias en los EEUU, archivar sus impuestos puede conseguir muy oscuro muy rápidamente considerar la confusión que rodea la regulación del instrumento financiero así como la necesidad de archivar impuesto sobre la renta en el federal y el estado nivel. Es recomendable consultar con los organismos reguladores pertinentes para determinar si las opciones se consideran ganancias de capital o ganancias de juego. Si usted es capaz de reportar opciones binarias como ganancias de capital entonces su tasa de impuesto sobre este ingreso estará entre 0-28 dependiendo de su tasa normal de ingresos. Los ingresos más normales que usted trae por año, más impuestos pagará sobre las ganancias de capital (ganancias de capital también se puede dividir en largo plazo y corto plazo que tiene una influencia en la cantidad de impuestos que usted paga). Si usted está obligado a informar las ganancias de las opciones binarias como juego, entonces usted necesita para incluirlo en su ingreso general que se grava al mismo ritmo que su salario. La desventaja de tener que divulgar el comercio como juego es que usted no puede reportar pérdidas como deducciones por debajo de cero. Lo que esto significa es que si gana 100 dólares pero pierde 50 todo lo que necesita hacer es reclamar sus ganancias totales como 50. Pero, si gana 100 pero pierde 150, no puede deducir 50 de su ingreso total de ese año. Sus mejores opciones son consultar con el Servicio de Rentas Internas (IRS), así como con su sitio web de autoridades fiscales locales, así como con un profesional de impuestos que le ayude a navegar por el código tributario. Si recibe una opción para comprar acciones como pago por sus servicios, Puede tener ingresos cuando reciba la opción, cuando ejerza la opción, o cuando disponga de la opción o acción recibida al ejercer la opción. Existen dos tipos de opciones sobre acciones: Las opciones otorgadas bajo un plan de compra de acciones para empleados o un plan de opciones de acciones de incentivos (ISO) son opciones de acciones legales. Las opciones sobre acciones que se otorgan bajo un plan de compra de acciones para empleados o un plan ISO no son opciones de compra de acciones no estatutarias. Consulte la Publicación 525. Ingreso tributable y no tributable. Para obtener asistencia para determinar si se le ha otorgado una opción de compra de acciones estatutaria o no estatutaria. Opciones estatutarias de acciones Si su empleador le otorga una opción estatutaria de compra de acciones, generalmente no incluye ningún monto en su ingreso bruto al recibir o ejercer la opción. Sin embargo, es posible que esté sujeto al impuesto mínimo alternativo en el año en que ejerce una ISO. Para obtener más información, consulte el Formulario 6251 Instrucciones (PDF). Usted tiene un ingreso imponible o una pérdida deducible cuando vende la acción que compró al ejercer la opción. Generalmente, usted trata esta cantidad como una ganancia o pérdida de capital. Sin embargo, si no cumple con los requisitos especiales de período de tenencia, tendrá que tratar el ingreso de la venta como ingreso ordinario. Agregue estas cantidades, que son tratadas como salarios, a la base de la acción en la determinación de la ganancia o pérdida en la disposición de acciones. Consulte la Publicación 525 para obtener detalles específicos sobre el tipo de opción de compra de acciones, así como las reglas sobre cuándo se informa el ingreso y cómo se reportan los ingresos para efectos del impuesto sobre la renta. Opción de Compra de Incentivos - Después de ejercer una ISO, debe recibir de su empleador un Formulario 3921 (PDF), Ejercicio de una Opción de Compra de Incentivos bajo la Sección 422 (b). Este formulario informará las fechas y valores importantes necesarios para determinar la cantidad correcta de capital y los ingresos ordinarios (si corresponde) que se informará en su declaración. Plan de Compra de Acciones para Empleados - Después de su primera transferencia o venta de acciones adquiridas mediante el ejercicio de una opción otorgada bajo un plan de compra de acciones para empleados, debe recibir de su empleador un Formulario 3922 (PDF), Transferencia de Acciones Adquiridas Sección 423 (c). Este formulario informará las fechas y los valores importantes necesarios para determinar la cantidad correcta de capital y los ingresos ordinarios que se informará en su declaración. Opciones de acciones no esenciales Si su empleador le otorga una opción de compra de acciones no tasada, el monto de los ingresos a incluir y el tiempo para incluirlo depende de si el valor justo de mercado de la opción puede determinarse fácilmente. Valor justo de mercado fácilmente determinado - Si una opción se negocia activamente en un mercado establecido, puede determinar fácilmente el valor justo de mercado de la opción. Refiérase a la Publicación 525 para otras circunstancias bajo las cuales usted pueda determinar fácilmente el valor justo de mercado de una opción y las reglas para determinar cuándo debe reportar ingreso para una opción con un valor justo de mercado fácilmente determinable. Valor de Mercado Justo No Determinado - La mayoría de las opciones no-estatutarias no tienen un valor justo de mercado fácilmente determinable. Para las opciones no tasadas sin un valor justo de mercado fácilmente determinable, no hay un evento imponible cuando se otorga la opción, pero debe incluir en el ingreso el valor justo de mercado de la acción recibida en el ejercicio, menos la cantidad pagada, al ejercer la opción. Usted tiene ingreso imponible o pérdida deducible cuando vende las acciones que recibió al ejercer la opción. Generalmente, usted trata esta cantidad como una ganancia o pérdida de capital. Para obtener información específica y requisitos de información, consulte la Publicación 525. Última revisión o actualización: 20 de septiembre de 2016
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